99年06月號 道 法 法 訊 (218)

DEEP & FAR

年終稅務規劃 

By Chuck Rosenblatt

陳侑廷 專利工程師

‧     清華大學工業工程學系

n          假如你正在考慮結婚或離婚，想想婚姻懲罰會如何影響你。

n          假如你年紀是70歲半或以上，並且擁有IRA(或Roth IRA)，也考慮在年終前給予一筆慈善贈予，將贈予安排為直接由IRA信託管理人執行。這樣的轉讓能夠達成重要的稅務節約，但在目前法律下，本年度以後將不再可行。

n          假如你正獲得社會安全福利，有一些你可以採取的步驟以為自己利益而減少或消除賦稅。考慮要求你的雇主增加州與地方預扣稅以將這些稅的減免推延到今年(但唯有當如此做不會導致AMT問題時)。

n          考慮擴展你的訂閱到專業期刊，給付工會或專家應付款，登記學習(並付學費)工作相關的課程等等，直到可適用本年度最低2%的調整淨收入的雜項分項扣除。

n          根據你的特殊情況，你可能也想考慮推延債務取消事件直到下一年，而決定去減少資產獲利的投資利息，並處分消極活動以允許你減少停工損失。

這些都只是一些可以採取以節稅的年終步驟。再次，藉由聯絡我們，我們能夠量身訂做一個將會對你而言最有效的特別計畫。